Το άρθρο 35 του ν. 5026/2023 (Α’ 45), περί της παράλειψης της υποχρέωσης διαβίβασης δεδομένων εκ μέρους των χρηματοπιστωτικών οργανισμών και πιστωτικών ιδρυμάτων, επέρχονται οι ακόλουθες τροποποιήσεις: α) στον τίτλο, προστίθενται οι λέξεις «- Ποινικές και διοικητικές κυρώσεις», β) η μόνη παράγραφος αριθμείται ως παρ. 1, γ) στην παρ. 1, οι λέξεις «του δεύτερου εδαφίου της παρ. 6 του άρθρου 21» αντικαθίστανται από τις λέξεις «του πρώτου εδαφίου της περ. γ) της παρ. 6 του άρθρου 21», δ) προστίθενται παρ. 2, 3, 4 και 5 και το άρθρο 35 διαμορφώνεται ως εξής:
«Άρθρο 35
Παράλειψη υποχρέωσης διαβίβασης δεδομένων εκ μέρους των χρηματοπιστωτικών οργανισμών και των πιστωτικών ιδρυμάτων – Ποινικές και διοικητικές κυρώσεις
- Για τα φυσικά πρόσωπα των χρηματοπιστωτικών οργανισμών και πιστωτικών ιδρυμάτων του πρώτου εδαφίου της περ. γ) της παρ. 6 του άρθρου 21, η μη τήρηση της υποχρέωσης του ίδιου εδαφίου τιμωρείται με ποινή φυλάκισης έως δώδεκα (12) μήνες ή χρηματική ποινή.
- Στα νομικά πρόσωπα της περ. γ) της παρ. 6 του άρθρου 21, που δεν συμμορφώνονται με τις υποχρεώσεις που απορρέουν από την ίδια διάταξη ή που υποβάλλουν αναληθή υπεύθυνη δήλωση, κατά την παρ. 3 του άρθρου 17, επιβάλλεται με απόφαση των εποπτικών αρχών της παρ. 3 πρόστιμο από δέκα χιλιάδες (10.000) έως εκατό χιλιάδες (100.000) ευρώ ανά υπόχρεο προς υποβολή δήλωσης. Για τον υπολογισμό του ύψους του προστίμου λαμβάνονται υπόψη όλες οι σχετικές περιστάσεις, και ιδίως η βαρύτητα της παράβασης, η οικονομική επιφάνεια και η υποτροπή του νομικού προσώπου. Καμία κύρωση δεν επιβάλλεται χωρίς προηγούμενη κλήτευση των νόμιμων εκπροσώπων του νομικού προσώπου για παροχή εξηγήσεων. Η κλήση κοινοποιείται στο ενδιαφερόμενο νομικό πρόσωπο τουλάχιστον δέκα (10) πλήρεις ημέρες πριν από την ημέρα ακρόασης. Κατά τα λοιπά, εφαρμόζονται οι παρ. 1 και 2 του άρθρου 6 του Κώδικα Διοικητικής Διαδικασίας (ν. 2690/1999, Α΄ 45). Για τη διαπίστωση τέλεσης των παραβάσεων και για την επιβολή των προβλεπόμενων κυρώσεων, οι εποπτικές αρχές της παρ. 3 ασκούν τις ελεγκτικές αρμοδιότητες που έχουν, σύμφωνα με τις διατάξεις που διέπουν τη λειτουργία τους. Το διοικητικό πρόστιμο του πρώτου εδαφίου επιβάλλεται ανεξαρτήτως της επιβολής άλλων κυρώσεων.
- Αρμόδιες αρχές για την εποπτεία της εφαρμογής της παρ. 3 του άρθρου 17 και της παρ. 6 του άρθρου 21 είναι:
α) Η Τράπεζα της Ελλάδος για: αα) τα πιστωτικά ιδρύματα, αβ) τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις και τους ασφαλιστικούς διαμεσολαβητές, αγ) τις εταιρείες χρηματοδοτικής μίσθωσης, αδ) τις εταιρείες πρακτορείας επιχειρηματικών απαιτήσεων τρίτων, αε) τις εταιρείες διαχείρισης απαιτήσεων πιστωτικών ιδρυμάτων από δάνεια και πιστώσεις, αστ) τις εταιρείες παροχής πιστώσεων, αζ) τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος, αη) τα ιδρύματα πληρωμών, αθ) τις ταχυδρομικές εταιρείες, ως προς τις παρεχόμενες υπηρεσίες πληρωμών, αι) τα ανταλλακτήρια συναλλάγματος, αια) τις επιχειρήσεις της περ. κ) του στοιχείου 3 του άρθρου 3 του ν. 4557/2018 (Α’ 139), εφόσον διαλειτουργούν κατά τις διατάξεις του παρόντος νόμου, αιβ) τα ιδρύματα μικροχρηματοδοτήσεων.
β) Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για: βα) τις εταιρείες επενδύσεων χαρτοφυλακίου μέχρι την εισαγωγή τους σε ρυθμιζόμενη αγορά ή πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, ββ) τις εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων, βγ) τις εταιρείες παροχής επενδυτικών υπηρεσιών και τους συνδεδεμένους αντιπροσώπους τους, βδ) τις εταιρείες επενδυτικής διαμεσολάβησης, βε) τις εταιρείες κεφαλαίου επιχειρηματικών συμμετοχών μέχρι την εισαγωγή τους σε ρυθμιζόμενη αγορά ή πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, βστ) τις εταιρείες επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία μέχρι την εισαγωγή τους σε ρυθμιζόμενη αγορά ή πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης, βζ) τους διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων, βη) τους παρόχους υπηρεσιών ανταλλαγής μεταξύ εικονικών νομισμάτων και παραστατικών νομισμάτων, βθ) τους παρόχους υπηρεσιών θεματοφυλακής ψηφιακών πορτοφολιών.
γ) Ο Υπουργός Δικαιοσύνης για τους συμβολαιογράφους ως προς την τήρηση των υποχρεώσεων που απορρέουν από την παρ. 2 του άρθρου 8.
δ) Το Υπουργείο Ανάπτυξης για το Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.).
ε) Το Υπουργείο Υποδομών και Μεταφορών για το Μητρώο Οχημάτων του Υπουργείου Υποδομών και Μεταφορών.
ε) Ο Υπουργός Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών για τα νομικά πρόσωπα και τις οντότητες που δεν ανήκουν σε κάποια από τις περ. α) έως ε) της παρούσας.
- Η εφαρμογή της παρ. 2 για την επιβολή διοικητικών κυρώσεων σε βάρος των νομικών προσώπων και οντοτήτων της παρ. 3 είναι ανεξάρτητη από την αστική, πειθαρχική ή ποινική ευθύνη των αναφερόμενων στην παρ. 1 φυσικών προσώπων.
- Τα πρόστιμα που προβλέπονται στο παρόν αποτελούν έσοδα του Ταμείου Χρηματοδότησης Δικαστικών Κτιρίων (ΤΑ.Χ.ΔΙ.Κ.) και εισπράττονται, σύμφωνα με τις διατάξεις του Κώδικα Είσπραξης Δημοσίων Εσόδων (ν. 4978/2022, Α’ 190).».